德恒家族财富管理法律BIWEEKLY（2024-01）
2024-01-19
一、财富新规速递
1.公司法第六次修改获通过（2024.7.1施行）
删除了2018年《公司法》16个条文，新增和修改了228个条文，其中实质性修改112个条文是1993年《公司法》以来的第六次修改，也是规模最大的一次修订，将对我国4300多万家公司产生系统影响。
2.刑法修正案（十二）获通过（2024.3.1施行）
新增非国有企业人员背信和渎职相关犯罪，加重贿赂类犯罪的刑事责任。
3.慈善法修正获通过（2024.9.5施行）
（图片来源：新华社）
4.中纪委首提党员领导干部违规持有私募股权基金
来源：中信建投证券原党委副书记、总经理李*平处理公告
党员领导干部不能投资购买私募股权投资基金。主要理由：私募股权投资基金组成设立方式主要有合伙制、公司制等，募集的资金主要投资购买非上市公司（企业）股权等非公开交易的资产。投资者投资购买私募股权投资基金不仅成为该基金的合伙人或者股东，同时也往往间接持有了非上市公司股份，因此投资购买私募股权投资基金实质上是一种经商办企业的行为。
5.最高法组织民法典婚姻家庭编司法解释（二）（征求意见稿）专家论证会
聚焦俗称的“假离婚”问题、同居析产问题、夫妻一方直播打赏款项的处理问题、婚内赠与“第三者”财产问题、父母为子女出资购房问题、基于婚姻赠与房产的处理问题。
6.深圳发布《关于推动深圳社会金融发展的意见》
社会金融是为劳动就业、医疗卫生、乡村振兴、教育托幼、养老服务、助残扶弱等社会民生领域提供的投资、融资和相关金融服务，旨在运用金融手段解决社会问题，主要包括普惠金融、养老金融、民生金融三大板块。
二、财富行业动态
1.最高检、国家外汇局公布惩治涉外汇违法犯罪典型案例
该批典型案例共8件，主要涉及跨境对敲型非法买卖外汇案件。当前外汇违法犯罪呈现新的趋势和特点：一是资金跨境转移更加隐蔽。地下钱庄非法买卖外汇更多采取跨境“对敲”模式，境内划转人民币，境外划转外汇，境内外资金独立循环，有意逃避监管视线。二是资金交易更加快速庞杂。银行卡、POS机、网络支付等支付结算工具便捷、高效，不法分子在全国范围内多银行、多层账户间清洗、分散、聚合资金，虚拟货币等新型支付手段更增加了资金划转的隐匿性。三是非法信息发布传播“社交媒体化”。社交网络、直播平台充斥大量信息，境外网站、聊天软件提供私密交流工具，不法分子通过公开和私密联络发布非法资金兑换招揽广告，对接非法交易，被打击封堵后，在极短时间内更换网址卷土重来。
2.2024年审计重点严查“税收洼地”、违规返税乱象
2024年1月11日，全国审计工作会议在北京召开，部署了2024年6方面重点工作。其中：
着眼推动加快全国统一大市场建设，密切关注财政、金融、国企国资、外贸外资等关键领域重大改革任务的落实和进展情况，深入揭示一些地方招商引资中违规出台“小政策”、形成“税收洼地”等问题，严肃查处违规返税乱象，提出有针对性、操作性的建议，推动重大改革任务蹄疾步稳、有序推进。
（图片来源：网络）
3.韩国毅与徐敏、曹伟民事信托纠纷二审案
（1）来源：上海市第一中级人民法院（2023）沪01民终11209号民事判决书
（2）案件事实：1.韩国毅隐名在徐敏之后，徐敏隐名在汇绍合伙之后，汇绍合伙则隐名在上海XX公司之后，韩国毅等均为隐名股东，XX股份公司股东名册上并无韩国毅、徐敏等。2.徐敏仅花260万元便购买了XX股份公司1%股份，相隔约一个月后，再将该部分股份中0.4444%以200万元价格卖给韩国毅，徐敏购买的价格明显低于韩国毅所购买价格。
（3）诉讼请求：徐敏的行为违反了信托法规定，也违反了受托人诚信代理的基本法律要求，故应当认定为无效。1.判令解除《信托合同》；2.判令徐敏、曹伟返还信托资金200万元；3.判令徐敏、曹伟赔偿利息损失。
（4）二审法院认为：徐敏将其之前花较低价位所购买的XX股份公司股份，通过信托合同约定其受韩国毅之托后，再以较高价格卖给了韩国毅，且徐敏未将此详细经过向韩国毅披露。徐敏的这一行为虽与我国相关法律规定不符，但尚不足以认定徐敏与韩国毅之间所订立的《信托合同》无效。故韩国毅自变更本案诉讼请求后坚持认为讼争信托合同无效的依据不足，本院对此实难采纳。韩国毅围绕其讼争信托合同无效的主张虽已提交了部分证据材料，但该些证据仍不足以证明其主张，韩国毅应当承担举证不能之不利后果。
4.长春高新二股东金磊天价离婚，分割股份市值40亿元
2024年1月11日盘后，上市公司长春高新（000661）公告称，公司于近日收到股东金磊的通知，获悉金磊与王思勉已通过协议方式办理了解除婚姻关系手续，金磊拟将其持有的公司3001.41万股股份，约占公司总股份的7.42%，分割至王思勉名下。据最新收盘价计算，金磊拟分割的股份对应的市值高达40.04亿元。金磊系长春高新的“灵魂人物”，为重要子公司金赛药业创始人，现为长春高新的第二大股东。2023年10月，他以100亿人民币的财富位列《2023年·胡润百富榜》第585位。
（图片来源：上市公司公告）
5.浙商银行提出“善本信托”概念
区别于“一捐了之”的慈善模式，善本信托的核心是企业家自主亲历有感受，具体体现在以下三个方面：从单纯缩小贫富差距到更多关注社会和谐、弥合阶层撕裂，形成金融助力共同富裕的新模式；从主要以捐款方式做慈善到更多聚焦社会财富升维，形成以资本向善引领慈善事业的新渠道；从立足经济向度衡量企业家生存状态到突出企业家的社会价值，形成帮助企业家深度参与社会治理和文化传承、获得社会尊重的新生态。
6.武汉大学发布《中国上市公司企业家精神评估报告2023》
（图片来源：上列报告）
7.当期发布研究报告
三、海外财富资讯
香港特区政府统计处：《2023年有香港境外母公司的驻港公司按年统计调查》
2023年有1336间外资以香港作为地区总部，较去年减少75间，跌幅超过5%，较2019年高峰期的1541间，下跌了13.3%，自2012年以来数目最少，创下了11年来的新低。在过去的四年时间里，在港设立公司的中资企业大幅增长，一共有2114家，四年间增加523家。
四、德恒财富研究
《香港特区“新资本投资者入境计划”解读》（郭卫锋、付晨、李春妍）
链接：香港特区“新资本投资者入境计划”解读
《涉外家事纠纷案件法律实务问题解答之——离婚篇》（勾建美）
链接：涉外家事纠纷案件法律实务问题解答之--离婚篇
五、德恒财富动态
德恒（广州）财富管理法律中心举行成立仪式
2024年1月12日上午，德恒（广州）财富管理法律中心成立大会暨业务推广交流会圆满举办。该中心位于粤港澳大湾区核心城市，汇聚各个领域专业人士，打造财富管理专业服务赋能平台，为从事财富管理业务各专业服务机构和全球富裕家族以及高净值客户提供优质、高效、一站式、全方位的财富管理综合法律服务。广州财富中心的成立，展现了德恒广州办公室在财富管理法律业务领域深耕的决心，充实了德恒全国财富管理业务中心的体系，是德恒开拓粤港澳大湾区财富管理业务的一支生力军和重要力量。
主办单位：德恒财富管理业务中心秘书处
本期承办：德恒（杭州）家族财富管理法律中心
德恒财富管理业务中心简介:
德恒财富管理业务中心隶属于德恒金融专业委员会，依托于德恒道富家族办公室研究院，汇集德恒全球资源，致力于推动德恒财富管理业务的发展，旨在为富裕家族及高净值客户提供优质、高效的财富管理综合法律服务。中心成员在家族办公室筹建及运营、家族慈善、资产配置、家族/家族企业治理等财富管理领域拥有丰富的实践经验，长期服务于一批顶级家族和家族办公室客户。
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