雄安建设之ESG治理和实践
2023-09-21
ESG是由联合国前秘书长科菲·安南先生于2006年发起的责任投资理念，旨在帮助投资人理解环境（Environmental）、社会（Social）和公司治理（Corporate Governance）（三个要素简称ESG）对于投资的重要影响。与欧美市场相比，ESG在中国的发展仍处于起步阶段。我国正处于经济转型升级的关键时期，推动中国经济可持续发展，服务中国经济供给侧结构性改革，各行各业责无旁贷。雄安新区设立以来，坚持生态优先、绿色发展，努力建设绿色低碳新区和创新驱动发展新区。同时，作为“绿色建设”的重要资金保障，绿色金融将成为未来雄安新区建设“绿色生态宜居新城区”的可持续融资模式。
一、雄安新区关于ESG的规定和要求
雄安新区发布了一系列与ESG有关的政策法规，以促进雄安新区的“绿色发展”，包括：
2018年4月，中共河北省委、河北省人民政府颁布的《河北雄安新区规划纲要》,其第四章规定“打造优美自然生态环境要求实施白洋淀生态修复、加强生态环境建设、开展环境综合治理”；第八章规定“建设绿色智慧新城要求坚持绿色低碳发展、构建绿色市政基础设施体系”。
2019年1月，经党中央、国务院同意，河北省委、省政府正式印发《白洋淀生态环境治理和保护规划（2018—2035年）》，该规划由中国科学院生态环境研究中心牵头编制，作为雄安新区规划体系重要组成部分，为白洋淀生态修复和环境保护提供了科学支撑和规划基础。
2021年2月22日，河北省第十三届人民代表大会第四次会议通过《白洋淀生态环境治理和保护条例》，于2021年4月1日起施行，主要内容有：明确立法原则和基本要求、突出规划引领和刚性约束、全面规范环境污染治理、加强雄安新区防洪排涝安全体系建设、加强全流域生态修复与保护、建立健全监管保障机制、从严设置法律责任。
2022年9月，人民银行雄安新区营业管理部联合雄安新区管委会改革发展局、规划建设局、生态环境局，雄安自贸试验区管委会等四部门共同印发《金融支持雄安新区绿色低碳高质量发展的指导意见》，为推动金融支持雄安新区实现绿色低碳高质量发展，助力新区碳达峰、碳中和目标实现，为新区绿色金融发展搭建了顶层设计框架。
从上述政策法规来看，雄安新区注重在建设新区过程中强调“绿色建设”和“绿色金融”, 重视白洋淀生态修复和环境保护。当然，这些政策法规尚比较原则化，需要出台进一步可操作的细则予以实施落地。
二、雄安新区关于ESG方面的实践案例
雄安新区建设秉持“先植绿、后建城”的新理念。根据规划，未来雄安新区蓝绿空间占比稳定在70%。其中，“千年秀林”是“绿色”的代表，而“蓝色”指的是“华北明珠”白洋淀。实践中，有关ESG方面的案例包括：
“千年秀林”项目。中电建路桥集团有限公司承担10万亩“苗景兼用林”建设项目施工总承包工程一标段建设任务，总造林面积约17195亩，栽植苗木182.12万株，种下的苗木多达70余种，包括椴树、槲栎、糠椴、鹅耳栎等多种名贵树种，围绕建设绿色生态宜居新城，构建片、廊、环相连的森林生态系统。
河北雄安白洋淀生态环保基金项目。2021年，，由雄安新区党工委、管委会发起设立的河北雄安白洋淀生态环保基金完成注册。该基金由雄安引导基金联合中国人寿、中国交建、中国电建和启汇华兴等社会资本组建，首期规模65.02亿元人民币，重点投资于雄安新区生态环保及绿色基础设施等领域。
府河河口湿地水质净化工程项目。中电建雄安生态环境科技有限公司在白洋淀建起了华北地区规模最大的功能性人工湿地——府河河口湿地水质净化工程。该工程每天最大处理污水能力达30万方，相当于10万户4口之家一个月的用水量。
三、ESG合规风险问题与防范
雄安新区建设中应关注ESG合规问题，防范漂绿风险。漂绿（Green-washing）是由“Green”（象征环保）和“washing”（漂白）合成的新词，指企业和金融机构以绿色环保之名，行套利、营销、污染等无益于环境之实，与可持续发展目标相悖的行为。在ESG报告或可持续发展报告中，指对环境保护和资源利用作出言过其实的承诺和披露。
1.漂绿（Green-washing）的表现形式及其原因
“漂绿”的表现形式有很多，例如企业在绿色金融发展的宣传上夸大其词，言行不一，夸大绿色金融环保绩效或环保绩效缺乏令人信服的证据支撑，这在国内的金融界ESG 报告中较为常见；另外，某些企业在碳中和策略中过度依赖碳抵消，表面看起来是符合“碳中和”要求，但实际都是依靠购买碳积分进行抵消。
ESG报告中“漂绿”现象的成因可以分为外部因素和内部因素。其中，外因主要包括：ESG 信息披露标准不统一、ESG 信息披露要求差异大、ESG 评价体系的构建尚待完善，ESG报告主体试图利用制度安排的缺陷，迎合评级机构的偏好，从而满足绿色融资的需要以改善企业环保形象。内因主要包括：谋求绿色融资或补贴、主体内部的信息披露制度不健全、内控制度不够完善、ESG 报告数据采集困难以及保护商业秘密的需要等。
2.“漂绿”的法律风险
我国尚未建立起专门针对ESG漂绿行为的立法体系，但对“虚假营销”和“误导性宣传”进行约束和惩处的法规包括：《广告法》《反不正当竞争法》《消费者权益保护法》《产品质量法》《证券法》《环境保护法》等。若经营行为存在违规披露或不披露重要环境风险及环境信息，甚至造成污染，完全违背绿色可持续宣传，导致环保违规的，企业将受到行政处罚，构成犯罪的将承担刑事责任。
以2021年7月16日南京市中级法院就许某等诉江苏辉丰生物农业股份有限公司（简称“辉丰股份”）证券虚假陈述责任纠纷一案为例，该案一审判决书指出：辉丰股份因关于环保事项的披露与事实不符，关于公司高管被采取刑事强制措施的临时公告信息披露不准确等虚假陈述行为，被判决赔偿投资者投资损失共计87,199,203.78元。该案是《最高法关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》出台后，全省范围内适用普通代表人诉讼程序的第一案。可见，环保事项虚假披露、高管刑事强制措施披露不准确等行为，均是司法实践中典型的“虚假陈述”行为。
四、建议和展望
雄安新区建设起步阶段的基础设施建设、生态保护和修复治理项目往往周期较长，传统银行贷款无法满足，需要绿色金融的各类创新。未来雄安建设在ESG方面可借鉴如下意见：
（一）提高企业对建立ESG管理体系的重视程度
企业可以通过实施相应的考核、激励和金融政策，开展ESG专题培训等方式加强对ESG管理体系的重要性和必要性的认识。无论是国际还是国内，都把企业ESG管理体系建设纳入投资审查的重要环节，甚至把ESG体系的某些指标列入了负面清单。如果企业不重视ESG管理，那么也很难获得资本市场和金融机构的支持。ESG的本质是帮助企业去提升企业管理。将ESG纳入企业经营管理去改变传统的生产方式、业务方式和技术创新，加大新产品研发力度，会提升企业的长期价值。
（二）确定企业关键ESG议题
根据本企业所处行业和发展阶段，选择与本企业密切相关的ESG议题，是开展供应链ESG合规管理的前提。ESG供应链议题根据不同行业类型侧重点有所不同，在选择时除了需考虑当地ESG合规政策、链主企业关注重点外，还需结合本行业重大ESG风险事件中投资人、消费者等的关注热点并将其纳入关键议题选择考量中。
（三）建立企业ESG管理的组织架构和工作机制
ESG管理的贯彻和执行需要有组织完整的组织机构和工作机制做保障。要建立从领导层、管理层、执行层构成的ESG管理组织体系：
1.董事会层面：下设ESG委员会或类似职能专家委员会，具体职能包括制定公司的ESG战略、向管理层下达ESG的考核指标、监督ESG战略的执行情况、识别ESG的机遇与风险并指导ESG风险处置等；
2.管理层层面：明确ESG工作的主责部门，也可采取组建跨部门柔性团队的方式开展ESG工作，但无论是独立部门还是柔性团队，都要明确开展ESG工作的工作目标、主要职责和绩效考核重点；
3.执行层层面：各相关部门和业务单位要具体落实ESG指标，形成完整的工作架构。
同时，企业要建立ESG管理的闭环运行机制，要将ESG理念融入到业务战略、业务规划、投资决策、运营管理、考核评价、监督评估等各个环节，制定完整的管理流程，形成闭环管理系统，以实现ESG投资的长期价值。
（四）加强企业ESG合规管理体系建设
企业要制定和完善与企业情况相适合的ESG合规管理制度，形成“事前防范、事中控制、事后处理”的全流程合规管理体系。加强环保合规管理，突出“绿色”特质，预防和应对碳排放相关的环境责任风险，更好地创造环保价值、履行环保责任；加强知识产权的合规管理，建立知识产权态势分析和预警机制，防范知识产权侵权风险，更好地促进科学研究和技术研发，激励科技成果实施产业化转化；加强企业治理合规管理，推动ESG治理合规融入企业现有的治理体系，融入“三重一大”决策体系，优化董事会的结构并融入董事会审议体系，提升ESG在企业治理的科学化与规范化水平；善于借助第三方力量，将ESG的合规要求融入到投资决策、产品研发、销售运营等环节中，识别和应对ESG合规风险。
（五）加大ESG的传播与宣传力度
加强开展ESG的培训，提升企业干部员工对ESG发展历程、ESG指标解读和ESG前沿知识的认知；将ESG纳入部门和员工的考核评价体系，充分发挥绩效考核的指挥棒作用，引导员工更加关注ESG工作；设立ESG专栏，加大企业开展ESG的宣传和公众关注度，提升ESG的认知程度，要善于利用主流媒体多样性优势，通过公众号、新闻和广告等方式加大力度宣传ESG等相关内容。
雄安新区的建设承载“千年大计、国家大事”的宏伟蓝图，应按照新发展理念的要求，朝着建设绿色生态宜居新城区、创新驱动发展引领区、协调发展示范区、开放发展先行区的目标扎实推进。ESG合规治理可以在雄安新区建设中发挥重要作用，确保在环境、社会和治理层面将雄安新区建设成“妙不可言”“心向往之”的典范城市。
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