德恒探索

德恒家族财富管理法律BIWEEKLY(2023-01)

2023-01-17


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一、新规速递


《一年期以上人身保险产品信息披露规则》

中国银行保险监督管理委员会发布《一年期以上人身保险产品信息披露规则》(下称《规则》)作为《人身保险产品信息披露管理办法》的配套文件,通过明确各类型人身保险产品信息披露的具体要求,全面规范保险公司产品信息披露行为,加大公司信息披露力度等。《规则》明确要求一年期以上人身保险产品均应制定产品说明书,并应当按照保险产品的设计类型,对产品宣传材料、保障水平、利益演示等内容进行详细披露,充分揭示产品的长期属性和各类风险特征,并明示交费方式、退保损失等产品关键内容。《规则》还要求保险公司披露分红实现率指标,并取消高、中、低三档演示利率表述,调低演示利率水平。同时,给予保险公司适当的业务调整时间,切实防范业务经营风险。该《规定》自2023年6月30日起施行。


二、行业动态


1.信托业明确业务分类标准及要求,存量整改过渡期5年变3年


中国银保监会就《关于规范信托公司信托业务分类有关事项的通知(征求意见稿)》(下称《通知》)正式向社会公开征求意见,意见反馈截止时间为2023年1月30日。《通知》明确了信托业务的分类标准和具体要求,将信托业务分为资产管理信托、资产服务信托、公益/慈善信托三大类共25个业务品种。其中,依据资管新规,资产管理信托按投资性质不同分为4个业务品种,包括固定收益类信托计划、权益类信托计划、商品及金融衍生品类信托计划和混合类信托计划。


值得关注的是,在此前的征求意见稿中,业务分类改革为了有序实施存量业务整改,确保平稳过渡,设置5年过渡期。而在最新的公开征求意见版本,这一时间改为3年。


2.《慈善蓝皮书》2022年度中国十大慈善热点事件发布


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(图片来源:微信公号“中国灵山公益慈善促进会”)


3.《2022年中国慈善信托发展报告》发布


中国慈善联合会与中国信托业协会联合发布《2022年中国慈善信托发展报告》。从备案单数和规模来看,截至2022年年末,我国慈善信托累计备案数量达到1184单,累计备案规模达到51.66亿元。其中,2022年备案数量达到392单,比2021年增加147单,创历年新高;备案规模11.40亿元,较2021年增加4.93亿元。从地域来看,慈善信托备案区域范围更加广泛,备案机关数量持续增长,46个民政部门实现首次备案突破,全国慈善信托备案地区累计覆盖28个省级行政区;从慈善信托的财产规模来看,浙江省、广东省、甘肃省累计备案规模领先,其中浙江省累计备案规模达到15.38亿元,是目前唯一突破10亿元的省级行政区,广东省、甘肃省分别为9.12亿元和7.97亿元;浙江省、北京市、广东省2022年度备案规模领先,其中浙江省备案规模超过4亿元,北京市、广东省也分别达到了2.44亿元和1.27亿元。


三、财富案例


1.全国首例志愿服务慈善信托设立

全国首只助力志愿服务事业发展的慈善信托——“深圳志愿红”慈善信托正式发布。该慈善信托委托人为深圳市志愿服务基金会,初始成立规模500万元。“深圳志愿红”慈善信托采用“基金会+慈善信托”的形式,一方面,发挥基金会作为慈善组织的项目管理和执行经验;另一方面,发挥慈善信托机制灵活、财产独立、管理透明、保值高效等优势,确保信托公司与慈善组织专业分工,合规、透明、高效地实现慈善目的,共同推动公益事业发展。

2.全国首例“客户权益-积分”慈善信托设立

中国对外经济贸易信托有限公司首笔以客户权益设立的慈善信托正式在北京市民政局备案通过。该信托期限为10年,捐赠人以其在金融机构累计的业务积分和资金财产捐赠给基金会,由基金会和捐赠人作为委托人设立本信托,信托财产将用于浙江山区26个县的“童书益站”建设。此次以客户权益捐赠设立慈善信托的模式,拓展了信托财产来源的内涵与外延,是传导“创富+创善”理念、打造金融公益生态圈和实现财富社会价值的一次有益的创新尝试,在国内属首例,也得到了民政部门的大力支持与认可。


四、财富产品评析


产品名称:两全保险

产品简介:

两全保险又称生死合险,是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡,或在保险期间届满仍生存时,保险人按照保险合同约定均应承担给付保险金责任的人寿保险。

产品特点:

1.具有储蓄性。被保险人参加两全保险,既可获得保险保障,同时又参加了一种特殊的零存整取储蓄。被保险人可按月(或每年)缴付少量钱,存入保险公司。若遇到保险责任范围内的事故,即得到一份保障;若平平安安到保险期满时,可以领到一笔生存保险金,用来养老;

2.具有给付性和返还性。两全保险中,无论被保险人在保险期间身故,还是保险期满依然生存,保险公司均要返还一笔保险金。在未返还给被保险人保险金之前,投保人历年所缴的保险费等于以保险责任准备金的形式存在保险公司。换句话说,这些保险费等于是保险公司对被保险人的负债。

产品风险:

1.保费贵。两全保险主要保障生存和死亡,且保障期限长,因此保费是比较高的。相比于普通的寿险产品来说,保费要高上不少。

2.保险责任是比较单一的。两全保险只保障生存和死亡,无其他额外的保障。

3.返还有条件。通常情况下满期返还也是需要满足一定条件的,并不是无条件返还的。比如附加了重疾保障的情况下,必须是没有发生过理赔才会返还。


主办单位:德恒财富管理业务中心秘书处

本期承办:德恒(重庆)家族财富管理法律中心


德恒财富管理业务中心简介:

德恒财富管理业务中心隶属于德恒金融专业委员会,依托于德恒道富家族办公室研究院,汇集德恒全球资源,致力于推动德恒财富管理业务的发展,旨在为富裕家族及高净值客户提供优质、高效的财富管理综合法律服务。中心成员在家族办公室筹建及运营、家族慈善、资产配置、家族/家族企业治理等财富管理领域拥有丰富的实践经验,长期服务于一批顶级家族和家族办公室客户。

E:fortune@dehenglaw.com


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